境外投資核準備案及外匯登記程序【附實務案例】

隨著資本全球化大勢所趨，企業(yè)境外投資熱度持續(xù)升溫。國家發(fā)改委，商務部，外匯管理局分別出臺了與境外投資相關的管理辦法，逐步簡政放權，境外投資相關的核準、備案、外匯登記等程序進一步簡化。本文根據國家發(fā)改委2014年5月8日頒布的國家發(fā)展改革委令第9號《境外投資項目核準和備案管理辦法》（簡稱“境外投資項目管理辦法”），2015年5月14日發(fā)布的發(fā)改外資[2014]947號“《關于實施境外投資項目核準和備案管理辦法》有關事項的通知”，2014年12月27日頒布的第20號令“國家發(fā)改委關于修改《境外投資項目核準和備案管理辦法》和《外商投資項目核準和備案管理辦法》有關條款的決定”，，商務部2014年10月6日起實施的最新修訂的《境外投資管理辦法》（簡稱“對外投資辦法”）以及國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（簡稱“《外匯通知》”）梳理了企業(yè)境外投資項目所需的核準和備案程序。

▌ （一）境外投資核準和備案程序

其中:

1.需要國務院核準的項目由發(fā)改委提出審核意見報國務院核準

2.需要商務部核準的由省商委受理上報商務部核準

3.敏感國家是指未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂等國家和地區(qū)。與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家（未建交國家參見外交部網站cs.mfa.gov.cn/zlbg/bgzl/qtzl/t1094257.shtml；
受聯(lián)合國制裁國家參見聯(lián)合國中文網站www.un.org/chinese/sc/committees/list_compend.shtml）。必要時，商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。

4.敏感行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。包括：基礎電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網，新聞傳媒等行業(yè)。

▌ （二）核準備案程序的步驟和時間

▌（三）外匯程序

根據國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（簡稱“《外匯通知》”），自2015年6月1日起，境內企業(yè)境外直接投資的外匯登記核準之行政審批取消，改為“銀行辦理、外管監(jiān)督”的模式。據此，改革之后，將主要由銀行代替國家外匯管理部門通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)（簡稱“外匯系統(tǒng)”）辦理和完成企業(yè)境外直接投資的相關外匯登記手續(xù)，而國家外匯管理部門的職能將逐步變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管與控制。根據《外匯通知》，自2015年6月1日起，境內機構可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務。根據《外匯通知》中所附銀行《直接投資外匯業(yè)務操作指引》梳理部分可在銀行直接辦理的登記業(yè)務程序：